序號

檢查事項

檢查依據

檢查內容

檢查

層級

實施

主體

是否適用聯合檢查

是否涉企

對應的互聯網+監管事項編碼

對應的雙隨機

抽查事項編碼

對應的執法管理和監督系統事項編碼

備注

1

政府采購代理機構執業情況檢查

《中華人民共和國政府采購法》第十三條、第五十九條；《中華人民共和國政府采購法實施條例》第六十三條

1、委托采購代理包括：委托代理協議、進口產品（若有）；

2、招標文件包括：組成部分、供應商資格條件、采購需求、評標方式及要素、合同條款、提供準備、文件修改、代理費用；

3、信息發布包括：一般規定、招標公告、更正公告、中標公告；

4、評標委員會包括：評標專家；

5、開評標包括：一般規定、開標、評標；

6、中標包括：評審結果、中標產品、中標通知書；

7、合同管理包括：合同簽訂、合同公告、履約驗收；

8、檔案包括：保存；

9、質疑處理：答復質疑 、改變評標結果原因。

市級、縣（區）

江陰市財政局

是

是

113200000140006772200130001060002

31832000001286

00130001060002

2

會計信息質量檢查

《中華人民共和國會計法》第三十二條、三十六條

1、是否依法設置會計賬簿；

2、會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料是否真實、完整；

3、會計核算是否符合本法和國家統一的會計制度的規定；

4、從事會計工作的人員是否具備專業能力、遵守職業道德；

5、是否根據會計業務的需要設置會計機構，或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員；不具備設置條件的，應當委托經批準設立從事會計代理記帳業務的中介機構代理記帳。國有的和國有資產占控股地位或者主導地位的大、中型企業是否設置總會計師。

市級、縣（區）

江陰市財政局

是

是

113200000140006772200130016060001

31832000001292

00130016060001

3

中介機構從事會計代理記賬業務審批事項檢查

《代理記賬管理辦法》（財政部令第98號）第十七條

代理記賬機構及其從事代理記賬業務情況：代理記賬業務承接、工作計劃、資料交接、會計核算、質量控制、人員管理、檔案管理等；代理記賬機構執業質量。

市級、縣（區）

江陰市財政局

是

是

113200000140006772200130010060003

31832000001296

00130010060003

4

中介機構從事會計代理記賬業務審批事項檢查

《代理記賬管理辦法》（財政部令第98號）第二條第二款、第三條第一款、第二十六條。

1、代理記賬機構設立：營業執照，從業人員證明，負責代理記賬業務人員資質證明資料，代理記賬業務內部規范，2、根據代理記賬機構年度備案情況，檢查代理記賬機構報送的相關信息是否與實際情況相符，是否存在虛報瞞報現象以及其他情況。代理記賬機構的備案：代理記賬許可證，代理記賬機構基本情況表（附表），專職從業人員變動情況。

市級、縣（區）

江陰市財政局

是

是

113200000140006772200130010060002

31832000001295

00130010060002

5

對國有金融企業資產財務管理情況的行政檢查

《金融企業財務規則》（財政部令第42號）第四條、第六條

1、財務管理制度建設與執行情況：是否設立專職財務管理職能部門并配備專業財務人員、財務決策權限劃分是否清晰（如重大投融資、擔保等事項是否由股東會/董事會決議）、檢查是否建立覆蓋資金籌集、資產營運、成本控制、收益分配等全流程的財務管理制度、制度是否經投資者（股東會/董事會）審議通過并向財政部門備案；

2、財務信息質量與報告合規性：財務會計報告是否真實反映資產營運、成本控制及經營狀況，聘用審計/評估機構是否由投資者決策，報告是否公允反映風險等；

3、財務風險控制體系有效性：根據企業不同性質，資本充足率、資產質量、風險準備金等關鍵指標是否符合監管要求、是否定期對資產進行風險分類并動態評價，計提資產減值準備（如不良資產撥備覆蓋率）等。

市級、縣（區）

江陰市財政局

是

是

113200000140006772200130015060001

31832000001299

00130015060001